By Zahra Fabbro, Tom Scriven and Tom Bealer, RPCK, 16 settembre 2024

L'articolo discute il Corporate Transparency Act (CTA), che impone ad alcune società statunitensi di divulgare informazioni sulla proprietà effettiva per combattere reati finanziari come l'evasione fiscale e il riciclaggio di denaro. Le società costituite prima del 1° gennaio 2024 devono presentare i loro report entro il 1° gennaio 2025, mentre le entità più recenti hanno scadenze più brevi. La non conformità può comportare sanzioni civili e penali. Le aziende sono incoraggiate a valutare il loro stato e a presentare in tempo.

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Il CTA è stato promulgato dal Congresso come un modo per scoraggiare i malintenzionati dall'utilizzare società fittizie o altre strutture proprietarie opache per prevenire reati finanziari tra cui riciclaggio di denaro, evasione fiscale ed elusione delle leggi sulle sanzioni economiche. Per raggiungere questo obiettivo, il CTA richiede che determinate società (ciascuna una "Società segnalante") segnalino le informazioni personali dei loro beneficiari effettivi in ​​un rapporto (un "Rapporto BOI") che deve essere depositato presso il Financial Crimes Enforcement Network ("FinCEN"), il braccio di contrasto penale del Dipartimento del Tesoro. I beneficiari effettivi, in generale, sono quegli individui che, direttamente o indirettamente, sono considerati esercitare un controllo sostanziale sulla Società segnalante o che possiedono o controllano il 25% o più delle quote di proprietà della Società segnalante. Il 1° gennaio 2024, FinCEN ha iniziato ad accettare i Rapporti BOI.

RPCK, Settembre 2024