By Zahra Smith, Tom Schreven en Tom Bealer, RPCK, 16 September 2024

Het artikel bespreekt de Corporate Transparency Act (CTA), die vereist dat bepaalde Amerikaanse bedrijven informatie over uiteindelijke begunstigden bekendmaken om financiële misdrijven zoals belastingontduiking en witwassen te bestrijden. Bedrijven die vóór 1 januari 2024 zijn opgericht, moeten hun rapporten uiterlijk op 1 januari 2025 indienen, terwijl nieuwere entiteiten kortere deadlines hebben. Niet-naleving kan leiden tot civiele en strafrechtelijke sancties. Bedrijven worden aangemoedigd om hun status te beoordelen en op tijd in te dienen.

Voor meer details, bezoek RPCK's artikel.

De CTA werd door het congres aangenomen als een manier om kwaadwillenden ervan te weerhouden om lege vennootschappen of andere ondoorzichtige eigendomsstructuren te gebruiken om financiële misdrijven te voorkomen, waaronder witwassen, belastingontduiking en het omzeilen van economische sanctiewetten. Om dit doel te bereiken, vereist de CTA dat bepaalde bedrijven (elk een "Reporting Company") de persoonlijke informatie van hun uiteindelijke begunstigden rapporteren in een rapport (een "BOI Report") dat moet worden ingediend bij Financial Crimes Enforcement Network ("FinCEN"), de strafrechtelijke handhavingsafdeling van het ministerie van Financiën. Uiteindelijke begunstigden zijn in grote lijnen die personen die direct of indirect worden geacht substantiële controle uit te oefenen over de Reporting Company of die 25% of meer van de eigendomsbelangen van de Reporting Company bezitten of controleren. Op 1 januari 2024 begon FinCEN met het accepteren van BOI Reports.

RPCKSeptember 2024